Также есть вариант выведения своих доходов из криптозоны в традиционную экономику без потерь, отмечают специалисты. Так, например, эксперты подсказывают, что можно открыть счет в офшорной зоне, перевести туда средства с криптобирж, а уже потом перевести на банковский счет. Однако стоит учитывать, что подобные схемы во многих случаях рассматриваются как мошеннические. Например, биткоин был приобретен за 2000$, а продан за 7300$, доход составил 5300$. По логике вещей, именно с суммы 5300$ необходимо оплатить налог, однако подтвердить расход в размере 2000$ невозможно, следовательно, государство может затребовать заплатить налог с суммы 7300$.
Для объекта «доходы минус расходы» получится учесть и расходы. Порядок их документального оформления тот же, что описали выше для налога на прибыль. А доходы при любом объекте считаются доходами от реализации. Прибыль, то есть разница между доходами и расходами от операций с криптовалютой облагается налогом на прибыль, единым налогом при УСН и НДФЛ. Если рассматривать цифровую валюту как способ инвестирования, то вариант с финансовыми вложениями кажется подходящим. В РФ актив считается финансовым вложением, если на него есть документ, подтверждающий права собственности и получения дохода.
Криптовалюта в России-2023 для организаций и ИП: какие операции возможны, как учитывать и какие налоги платить
Его пока нет, но скоро должен появиться, так как законопроект о нем передан в Госдуму. Выходит, между криптовалютой и деньгами сходств намного меньше, чем с теми активами, что рассматривали выше. Противники подхода считают, что крипту нельзя считать запасами, потому что готовую продукцию и товары нужно продавать регулярно, а не от случая к случаю. Выходит, трейдеры, прикупившие цифровых валют, а теперь пережидающие падение их курса и временно не торгующие ими, не соблюдают это правило регулярности. Так говорится, в упомянутых выше разъяснениях от IFRIC.
Облагается ли криптовалюта налогами
Признание цифровых активов имуществом привело к тому, что криптовалюты в России начали облагаться налогом. Сейчас Госдума рассматривает законопроект о налоговом обложении криптовалют. В документе предусмотрена необходимость информировать налоговые органы о владении цифровыми валютами, если сумма сделок по ним за год превышает 600 тыс. За непредставление данных налоговые органы смогут оштрафовать нарушителей на 10% от суммы списания цифровой валюты или суммы поступления цифровой валюты лицу, которое ей распоряжается.
Причем запасы – составная категория, поэтому можно конкретизировать класс активов дальше. К примеру, для майнеров-добытчиков цифровая валюта – это, по сути, готовая продукция, которую они производят сами. Если покупка и продажа криптовалюты проводятся регулярно и приносят доход, это рассматривается как предпринимательская деятельность.
Как получать доход и переводы в криптовалюте сегодня, не нарушая закон РФ
В некоторых случаях сумма налога таблица волатильности валютных пар может превысить сумму дохода. Все остальные особенности налогообложения криптовалюты будут теми же, что применяет компания для прочих операций. К примеру, если используется метод начисления, значит, доход от продажи крипты признается в момент перехода права собственности к покупателю цифрового актива, а расход – в момент получения этого права от продавца. Если компания или ИП выбрали объект налогообложения доходы, значит, расходы по криптовалютным операциям они не учитывают.
«Скажем, если гражданин заработал 100 рублей, он должен 13 рублей отдать государству, а если такую же сумму в криптовалюте — то нет? Электронные кошельки стали поддерживать криптовалюты в 2022 году. Однако у него есть и недостатки, такие как ограниченное количество монет, высокие комиссии и лимиты на ввод необходимость интервенции на валютном рынке и вывод. Сначала вам нужно обменять криптовалюту на фиат, то есть обычные деньги, такие как рубли, доллары или евро. После этого вы можете перевести деньги на свою банковскую карту или кошелек.
Как пользоваться криптовалютой законно
Есть еще письма Минфина и на два года зависший в Госдуме законопроект о поправках в НК РФ. Но так как они касаются учета и налогов, то про них расскажем дальше – в специально отведенных под это частях статьи. А сейчас подробнее разберемся с тем, что могут и не могут делать с криптовалютой российские компании и ИП.
- С точки зрения налогового законодательства, криптовалюты представляют собой уникальные и сложные объекты.
- Для уплаты налога нужно заполнить налоговую декларацию в соответствии с формой 3-НДФЛ.
- Признание криптовалюты в качестве финансовых вложений не поддерживается в разъяснениях от IFRIC.
- В то время как российская экономика столкнулась с ограничениями из-за санкций, многие почувствовали на себе негативные последствия инфляции и падения фондового рынка.
- Если покупка и продажа криптовалюты проводятся регулярно и приносят доход, это рассматривается как предпринимательская деятельность.
В НК РФ не говорится напрямую про налогообложение цифровой валюты. Зато есть сразу несколько писем Минфина, в которых выведены правила подсчета налоговой базы на основе общих принципов из НК РФ. Признание криптовалюты в качестве финансовых вложений не поддерживается в разъяснениях от IFRIC. Однако такой подход выбирают некоторые специалисты и он в чем-то кажется разумным. Ведь финансовые вложения – это в том числе активы, которые приносят доход в виде разницы между стоимостью покупки и продажи, как, к примеру, акции других компаний. Непонятным остается и способ что такое нереализованный убыток определения дохода в криптовалюте, отметил Юрий Брисов.
В разъяснениях от IFRIC предлагается считать крипту нематериальными активами, если ее не планируется продавать. Такой подход не сочетается с российской практикой и вот почему. Онлайн-обменники являются популярным, но не самым безопасным способом.
Как вывести криптовалюту с кошелька?
Наиболее актуальным вариантом остается прямой P2P-обмен между пользователями. Вопрос легализации доходов не поднимается, пока заработанная сумма не превышает определенного порога. Однако когда она становится существенной и привлекательной для налоговых и других органов, возникает дилемма – как вывести полученные средства из тени. Реализовать такой подход можно, например, через Binance Pay. Причем получится выбрать вариант QR-кода, в котором «зашит» не просто номер кошелька получателя, но валюта получения и сумма к оплате.
Он пояснил, что налогоплательщикам приходится руководствоваться разъяснениями Минфина, согласно которым декларирование доходов производится также в общем порядке. С 1 января 2021 года на территории России криптовалюта признана имуществом. Это позволяет заключать официальные сделки с ее использованием. Такая возможность у россиян появилась благодаря закону «О финансовых цифровых активах», который вступил в силу в начале этого года. Однако документ запрещает использование криптовалют в качестве средства платежа.